Податкові зміни з 2025 року для підприємців у Німеччині

З 2025 року збільшено порогові значення, при яких підприємства повинні складати баланси та вести подвійну бухгалтерію відповідно до податкового законодавства.
Досі існував ліміт обороту в 600 000,00 євро на рік, до якого компанії не були зобов’язані складати баланси; з 2025 року компанії з оборотом до 800 000,00 євро не будуть зобов’язані складати баланси.
Що стосується отриманого прибутку, то з 01.01.2025 року поріг збільшився з попередніх 60 000,00 євро до 80 000,00 євро.
Якщо один з цих порогів перевищено, спочатку можна продовжувати вести простий бухгалтерський облік зі звітом про прибутки та збитки, поки податкова не видасть розпорядження про ведення подвійної бухгалтерії.
Якщо один з порогових значень був перевищений і не очікується, що він буде перевищений у майбутньому, можна подати заяву на звільнення від вимоги ведення подвійного обліку в податковій інспекції.
З 01.01.2025 року також змінився ліміт для переходу на сплату ПДВ (Mehrwertsteuer) у Німеччині для малого підприємця (Kleinunternehmer). Малий підприємець має право на звільнення від сплати ПДВ, якщо його річний оборот не перевищує ліміт 25 000,00 євро (до кінця 2019 року він становив 17 500,00 євро, а до кінця 2024 року – 22 000,00 євро). Малий підприємець може добровільно перейти на сплату ПДВ, але повинен зважити, чи це вигідно для нього, беручи до уваги всі пов’язані з цим витрати та ціни для клієнтів. Часто варто проконсультуватися з податковим консультантом, щоб ретельно проаналізувати переваги та обов’язки такої зміни.